汉中市城市管理局

关于2022年度预算执行及其他财政收支审计

查出问题整改情况公告

2023年2月至2023年4月，市审计局派出审计组对市城管局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对我局下属市市政公用事业管理处、市城市管理综合执法支队、市园林绿化管理处、市路灯管理处4个单位进行了延伸审计，并延伸审计了市污水处理费收缴办公室污水处理费收缴等情况，现将审计发现问题整改情况公告如下。

一、整改工作组织情况

（一）提高站位抓整改。接到审计部门整改通知后，市城管局立即召开专题会议，全面梳理反馈问题，认真反思问题根源，明确整改目标，以最严格的标准、最严厉的举措、最严谨的作风、最严肃的问责抓好问题整改。

（二）压实责任抓整改。研究制定了审计反馈问题整改工作方案，对整改工作进行了全面安排，进一步细化整改措施，坚决做到整改一项、销号一项，确保事事有着落、件件有回音。

（三）举一反三抓整改。在抓好集中整改的同时，深刻反思，认真剖析问题产生的深层次原因，着力查找工作落实、日常监管、制度建设等方面的不足，杜绝类似问题再次发生。

二、审计查出问题及其整改情况

（一）预决算编制、执行方面存在的问题

1.预算编制不完整、不准确

（1）未编制政府采购预算。

整改落实情况：已整改完成。市城管局及市城管执法支队和市路灯处自2023年起在预算编制中已编制政府采购预算。

（2）结转结余资金1302.03万元未纳入预算

整改落实情况：已整改完成。市城管局及市城管执法支队、市园林处和市路灯处进一步规范预算编制工作，已按要求将全部资金纳入预算。

2.项目资金预算申报不合理

市城管局未充分预计结转资金，继续申报同类项目预算。

整改落实情况：已整改完成。市城管局结合本单位职责任务，加强与财政部门沟通，充分预计项目结转资金，科学合理地申报年度项目预算。

3.部分项目支出预算未执行或执行率低

整改落实情况：已整改完成。市城管局及市执法支队项目进行梳理，加快推进项目建设进展，目前项目已完工，并按照合同约定完成支付。

4.基本支出挤占项目支出11.54万元

整改落实情况：已整改完成。市城管局及市城管办进一步加强基本支出和项目支出管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，同时坚持厉行节约原则，严格控制公务车预算和租车费用支出管理。

（二）政策执行及内部管理方面存在的问题

1.拖欠中小企业账款

整改落实情况：已整改完成。市城管局积极对接财政局申请拨付项目费用，已完成清欠工作。

2.未按规定清理清退保证金(抵押金)

（1）2014至2017年，原市执法局向广厦发展公司等13个单位和个人收取违建保证金。

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队及时对违建保证金涉及案件按规定进行处理。

（2）2003至2017年，市公用处向燃气经营单位和个人收取燃气安全风险抵押金。

整改落实情况：已整改完成。市公用处在主流媒体进行公示，联系相关单位和个人办理保证金退还工作，对无法退还的资金及专户产生的利息已按规定上缴市财政，并对该专户进行销户处理。

（三）财务管理和会计核算方面存在的问题

1.津补贴发放不规范

（1）市城管执法支队带薪年休假补助发放不规范。

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队对已休假多发的带薪年休假补助按要求全额退回单位账户。

（2）市污费办出行补助发放不规范。

整改落实情况：已整改完成。市污费办对违规发放的出行补助进行核实清退，已全额清退完毕。

2.未按规定及时上缴行政罚没收入

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队修订完善了《市城管执法支队行政罚没收入收缴管理制度》。

3.违规向下属单位摊派费用

整改落实情况：已整改完成。经核算扣除公用处应承担的费用,剩余资金已退回市公用处。

4.会计核算不规范

整改落实情况：已整改完成。市城管办经与市委党校协商，明确了物业费用分摊方案及缴纳水电费缴纳方式，据实核销，规范会计核算。

5.往来款项清理不及时

整改落实情况：已整改完成。市路灯处及时与市财政、社保部门沟通，已按市财政、社保部门意见及相关规定完成退还及上缴财政等清理工作。

6.财务报销不规范

整改落实情况：已整改完成。我局及市路灯处修定完善了《车辆管理制度》，明确要求严禁签单挂账，集中报销，进一步规范财务报销行为，做到“一事一结”“一事一报”。

（四）国有资产管理使用方面存在的问题

1.市政公用设施管理使用不规范

整改落实情况：持续整改中。按照审计反馈问题和国有资产管理相关规定，积极对接汇报市财政、机关事务中心现场踏勘资产出租情况，明确处置意见，制度持续整改工作计划，有序稳妥推进整改。

2.基本建设项目未按规定进行财务核算和转做资产管理

整改落实情况：已整改完成。市园林处对苗圃迁建项目完成投资进行了专项审计，根据专项审计报告，市园林处进行了相关的账务调整。并录入资产管理系统，进行资产管理。

（五）专项资金管理和使用方面存在的问题

整改落实情况：已整改完成。收到审计报告后，市城管办已按规定将结余资金上缴财政。

（六）行政执法职责履行不到位

1.行政执法职能未全面履行

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队已印发《城市管理综合行政执法联动机制》，严格按照《陕西省城市管理综合执法条例》和三定方案职责，对六个方面跨区域和具有较大影响的违法案件进行查处。

2.未建立执法案件管理制度

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队印发了《城市管理行政执法一般程序的通知》，学习并严格执行《中华人民共和国行政处罚法》办案流程。按照案件管理台账内容进行规范管理，对案件办理实行动态管理，严格落实案卷管理制度，强化案件办理全过程监督。

3. 建筑垃圾处置核准及处置量、处置费核算不规范

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队印发《汉中市建筑垃圾产生量具体核算办法》，保证建筑垃圾核算的准确性及规范性。

4.建筑垃圾处置核准与行政处罚衔接不到位

整改落实情况：已整改完成。市城管执法支队印发并执行《关于建立建筑垃圾处置核准与行政处罚协作机制的通知》，建立了建筑垃圾运输审批信息共享机制，构建齐抓共管的监管体系。

 

 

 

汉中市城市管理局

2025年2月28日